Головне управління ДПС у Київській області нагадало, що податкова знижка - це механізм, передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПКУ), який дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи шляхом врахування фактично понесених витрат. Серед таких витрат - страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, а також внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ.
Так, відповідно до пп. 166.3.5 п. 166.3 ст. 166 ПКУ, до податкової знижки дозволено включати суми:
- страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;
- пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.
Це стосується як витрат самого платника податку, так і витрат на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення (чоловік/дружина, діти, батьки).
Податковий кодекс встановлює обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:
- для самого платника податку — не більше 4240 грн на місяць у 2024 році;
- для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.
Облік ведеться помісячно, залежно від фактичного строку дії договору в межах звітного року.
Як скористатися знижкою?
Подати декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року.
Додати копії:
- договору страхування;
- платіжних документів;
- довідки про доходи з місця роботи.
Перевірити, щоб страховик мав ліцензію і статус резидента України.
Страхування життя не лише створює фінансову безпеку на майбутнє, але й дає можливість повернути частину вже сплачених податків.
Підписуйтесь на наш Telegram-канал t.me/sudua та на Google Новини SUD.UA, а також на наш VIBER, сторінку у Facebook та в Instagram, щоб бути в курсі найважливіших подій.
